Rachunkowość podatkowa

Informacje ogólne

Kod przedmiotu:

ZF/1-DL>RP

Kod Erasmus / ISCED:

(brak danych) / (brak danych)

Nazwa przedmiotu:

Rachunkowość podatkowa

Jednostka:

Katedra Finansów, Bankowości i Rachunkowości

Grupy:

Przedmioty 5 sem. - finanse i rachunkowość - rachunkowość i podatki, st. I-go stopnia (lic.)

Punkty ECTS i inne:

2.00 Podstawowe informacje o zasadach przyporządkowania punktów ECTS:

roczny wymiar godzinowy nakładu pracy studenta konieczny do osiągnięcia zakładanych efektów uczenia się dla danego etapu studiów wynosi 1500-1800 h, co odpowiada 60 ECTS;
tygodniowy wymiar godzinowy nakładu pracy studenta wynosi 45 h;
1 punkt ECTS odpowiada 25-30 godzinom pracy studenta potrzebnej do osiągnięcia zakładanych efektów uczenia się;
tygodniowy nakład pracy studenta konieczny do osiągnięcia zakładanych efektów uczenia się pozwala uzyskać 1,5 ECTS;
nakład pracy potrzebny do zaliczenia przedmiotu, któremu przypisano 3 ECTS, stanowi 10% semestralnego obciążenia studenta.

zobacz reguły punktacji

Język prowadzenia:

polski

Pełny opis:

Moduł obejmuje swym zakresem kluczowe problemy dotyczące roli ksiąg rachunkowych w dostarczaniu informacji do ustalania podstaw opodatkowania.

Treści kształcenia

- Wprowadzenie do modułu.

- Prawo bilansowe a prawo podatkowe - księgi rachunkowe a księgi podatkowe.

- Dokumentacja i ewidencja podatku VAT.

- Przychody i koszty w rozumieniu rachunkowości i podatków dochodowych.

- Sprawozdanie finansowe a deklaracje i zeznania podatkowe.

- Wynik finansowy brutto a wynik podatkowy - różnice trwałe i przejściowe. Odliczanie straty podatkowej.

- Tworzenie rezerw na podatek CIT i aktywowanie podatku CIT.

- Dostosowanie ksiąg rachunkowych do potrzeb ksiąg podatkowych.

- Możliwości rozbudowy ewidencji księgowej dla celów podatkowych.

- Kolokwium.

Literatura:

Literatura wykorzystywana podczas zajęć wykładowych

Olchowicz I. - Rachunkowość podatkowa - Wyd. Difin, Warszawa . - 2009

- Ustawa o podatku od towarów i usług - . -

- Ustawa o podatku dochodowym od osób fizycznych - . -

- Ustawa o podatku dochodowym od osób prawnych - . -

Literatura wykorzystywana podczas zajęć ćwiczeniowych/laboratoryjnych/innych

Cebrowska T. (red.) - Rachunkowość finansowa i podatkowa - Wyd. PWN, Warszawa. - 2006

- Ustawa o podatku od towarów i usług - . -

- Ustawa o podatku dochodowym od osób fizycznych - . -

- Ustawa o podatku dochodowym od osób prawnych - . -

Literatura do samodzielnego studiowania

Fedak Z. i in. - Zamknięcie roku - Stowarzyszenie Księgowych w Polsce. - 2012

Literatura uzupełniająca

Walińska E. (red.) - Rachunkowość. Rachunkowość i sprawozdawczość finansowa 2011 - Wyd. Wolters Kluwer business. - 2011

Efekty uczenia się:

Student, który zaliczył moduł	Formy zajęć/metody dydaktyczne prowadzące do osiągnięcia danego efektu kształcenia	Sposoby weryfikacji każdego z wymienionych efektów kształcenia
rozumie istotę i rolę rachunkowości podatkowej oraz zna podstawowe pojęcia z nią związane	wykład / wykład informacyjny;ćwiczenia / ćwiczenia problemowe	egzamin cz. pisemna, kolokwium
potrafi dostosować księgi rachunkowe do wymogów prawa podatkowego	wykład / wykład informacyjny;ćwiczenia / ćwiczenia problemowe, ćwiczenia rachunkowe	egzamin cz. pisemna, kolokwium
potrafi ustalać za pomocą ksiąg podatkowych podstawy opodatkowania wybranymi podatkami	wykład / wykład informacyjny;ćwiczenia / ćwiczenia rachunkowe	egzamin cz. pisemna, kolokwium
zna istotę i procedury ustalające odroczony podatek dochodowy	wykład / wykład informacyjny;ćwiczenia / ćwiczenia rachunkowe	egzamin cz. pisemna, kolokwium
ma świadomość ciągłego uaktualniania wiedzy z zakresu prawa podatkowego.	wykład / wykład informacyjny; ćwiczenia / ćwiczenia problemowe	zaliczenie cz. ustna

Metody i kryteria oceniania:

na ocenę 3	na ocenę 4	na ocenę 5
rozumie istotę i rolę rachunkowości podatkowej oraz zna podstawowe pojęcia z nią związane	nie tylko osiągnął poziom wiedzy i umiejętności wymagany na ocenę 3, ale również zna zasadnicze różnice pomiędzy kosztami a przychodami w rozumieniu bilansowym i podatkowym.	nie tylko osiągnął poziom wiedzy i umiejętności wymagany na ocenę 4, ale również potrafi kwalifikować koszty księgowe do kosztów uzyskania przychodów w ujęciu podatkowym.
potrafi dostosować księgi rachunkowe do wymogów prawa podatkowego	nie tylko osiągnął poziom wiedzy i umiejętności wymagany na ocenę 3, ale również potrafi tworzyć ewidencję (rejestry) dla celów podatku VAT.	nie tylko osiągnął poziom wiedzy i umiejętności wymagany na ocenę 4, ale również potrafi stworzyć zakładowy plan kont z uwzględnieniem wymogów naliczania podstaw opodatkowania.
potrafi ustalać za pomocą ksiąg podatkowych podstawy opodatkowania wybranymi podatkami	nie tylko osiągnął poziom wiedzy i umiejętności wymagany na ocenę 3, ale również potrafi przekształcić wynik finansowy brutto w dochód/stratę podatkową.	nie tylko osiągnął poziom wiedzy i umiejętności wymagany na ocenę 4, ale również potrafi odliczać stratę podatkową.
zna istotę i procedury ustalające odroczony podatek dochodowy	nie tylko osiągnął poziom wiedzy i umiejętności wymagany na ocenę 3, ale również zna różnice trwałe i przejściowe w wartościach bilansowych i podatkowych aktywów i pasywów.	nie tylko osiągnął poziom wiedzy i umiejętności wymagany na ocenę 4, ale również potrafi rozliczać w czasie podatek dochodowy CIT.
ma świadomość ciągłego uaktualniania wiedzy z zakresu prawa podatkowego.	nie tylko osiągnął poziom wiedzy i umiejętności wymagany na ocenę 3, ale również zna ogólne zasady podatku VAT.	nie tylko osiągnął poziom wiedzy i umiejętności wymagany na ocenę 4, ale również zna ogólne zasady podatków CIT i PIT.

Zajęcia w cyklu "Semestr zimowy 2021/22" (zakończony)

Okres:	2021-10-01 - 2022-01-31	Wybrany podział planu: tygodniowy cykl przedmiotu Przejdź do planu PN WT WYK ŚR CZ ĆW ĆW PT
Typ zajęć:	Ćwiczenia, 15 godzin więcej informacji Wykład, 15 godzin więcej informacji
Koordynatorzy:	Alfred Szydełko
Prowadzący grup:	Bożena Domino, Alfred Szydełko
Lista studentów:	(nie masz dostępu)
Zaliczenie:	Egzamin

Zajęcia w cyklu "Semestr zimowy 2022/23" (zakończony)

Okres:	2022-10-01 - 2023-01-30	Wybrany podział planu: tygodniowy cykl przedmiotu Przejdź do planu PN WT WYK ĆW ĆW ĆW ŚR CZ PT
Typ zajęć:	Ćwiczenia, 15 godzin więcej informacji Wykład, 15 godzin więcej informacji
Koordynatorzy:	Alfred Szydełko
Prowadzący grup:	Bożena Domino, Alfred Szydełko
Lista studentów:	(nie masz dostępu)
Zaliczenie:	Egzamin

Zajęcia w cyklu "Semestr zimowy 2023/24" (zakończony)

Okres:	2023-10-01 - 2024-01-28	Wybrany podział planu: tygodniowy cykl przedmiotu Przejdź do planu PN ĆW WT WYK ŚR ĆW ĆW ĆW CZ PT
Typ zajęć:	Ćwiczenia, 15 godzin więcej informacji Wykład, 15 godzin więcej informacji
Koordynatorzy:	Alfred Szydełko
Prowadzący grup:	Bożena Domino, Alfred Szydełko
Lista studentów:	(nie masz dostępu)
Zaliczenie:	Egzamin

Zajęcia w cyklu "Semestr zimowy 2024/25" (zakończony)

Okres:	2024-10-01 - 2025-02-02	Wybrany podział planu: tygodniowy cykl przedmiotu Przejdź do planu PN WYK WT ĆW ĆW ĆW ŚR CZ PT
Typ zajęć:	Ćwiczenia, 15 godzin więcej informacji Wykład, 15 godzin więcej informacji
Koordynatorzy:	Alfred Szydełko
Prowadzący grup:	Bożena Domino, Alfred Szydełko
Lista studentów:	(nie masz dostępu)
Zaliczenie:	Egzamin

Zajęcia w cyklu "Semestr zimowy 2025/26" (jeszcze nie rozpoczęty)

Okres:	2025-10-01 - 2026-02-02	Wybrany podział planu: tygodniowy cykl przedmiotu Przejdź do planu PN WT ŚR CZ PT
Typ zajęć:	Ćwiczenia, 15 godzin więcej informacji Wykład, 15 godzin więcej informacji
Koordynatorzy:	(brak danych)
Prowadzący grup:	(brak danych)
Lista studentów:	(nie masz dostępu)
Zaliczenie:	Egzamin

Opisy przedmiotów w USOS i USOSweb są chronione prawem autorskim.
Właścicielem praw autorskich jest Politechnika Rzeszowska im. Ignacego Łukasiewicza.